14 febrero 2019

Dirección Financiera y Contabilidad

INTRODUCCIÓN

  • FUNCIONES DE LA CONTABILIDAD
    • OBLIGACIÓN LEGAL
    • SOPORTE A LA FISCALIDAD
    • SOPORTE A LA TOMA DE DECISIONES
  • EL PROCESO CONTABLE:
    • Registro
    • Revisión
    • Análisis
    • Toma de decisiones
  • EL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD
  • CUENTAS ANUALES

 

EL BALANCE DE SITUACIÓN

  • ACTIVO NO CORRIENTE
  • ACTIVO CORRIENTE
  • PATRIMONIO NETO Y FONDOS PROPIOS
  • PASIVO NO CORRIENTE
  • PASIVO CORRIENTE

 

CUENTA DE RESULTADOS

  • INGRESOS
  • GASTOS
  • DEFINICIÓN DE CUENTAS
  • DISEÑO DE LA CUENTA DE RESULTADOS
    • SEGÚN PGC
    • DESGLOSE
    • TIPO EBITDA
    • TIPO EBITDA CON EVOLUCIÓN MENSUAL
    • COMPARATIVA CON PRESUPUESTO
  • CASH-FLOW Y DIFERENCIA CON CUENTA DE RESULTADOS

 

ANÁLISIS DEL BALANCE

  • FONDO DE MANIOBRA. Diversas perspectivas.
  • ESTRUCTURA ECONÓMICA:
    • Equilibrio financiero a corto plazo
    • Tesorería ordinaria
    • Tesorería inmediata
    • Equilibrio financiero a largo plazo
    • Liquidez de tesorería ordinaria
    • Coeficiente de estabilidad
    • Coeficiente de capital activo fijo
    • Coeficiente de garantía
    • Coeficiente de endeudamiento
    • Coeficiente de solvencia
  • ESTRUCTURA FINANCIERA:
    • Calidad de la deuda
    • Apalancamiento a corto plazo
    • Coeficiente de estructura financiera
    • Apalancamiento a largo plazo
    • Financiación ajena a largo plazo
    • Estructura de apalancamiento
    • Ratio de apalancamiento
  • FINANCIACIÓN:
    • Financiación a largo plazo del inmovilizado
    • Estructura financiera de recursos
    • Solvencia financiera a corto plazo
    • Coeficiente básico de financiación
    • Independencia financiera
    • Coeficiente de autonomía
    • Coeficiente de cobertura
    • Financiación propia del activo
  • EQUILIBRIO ECONÓMICO-FINANCIERO
    • Coeficiente de depreciación
    • Equilibrio financiero a largo plazo

 

ANÁLISIS DE LA CUENTA DE RESULTADOS

  • EL PUNTO DE EQUILIBRIO O BREAK EVEN
  • EBITDA
  • ANÁLISIS DE LA RENTABILIDAD
    • Rentabilidad de las ventas
    • Rentabilidad económica
    • Rentabilidad financiera
    • Rentabilidad de los fondos propios
    • Rentabilidad de la gestión financiera I
    • Rentabilidad del margen bruto
    • Rentabilidad de la gestión financiera II
    • Rentabilidad de la gestión financiera III
    • Coste de las deudas permanentes
    • Valor añadido sobre ventas
  • ANÁLISIS DE ROTACIÓN
    • Rotación del activo
    • Gestión productiva
    • Rotación de los recursos propios
    • Rotación de los gastos de personal
    • Rotación de pasivo corriente

 

COSTES

  • COSTES DIRECTOS
  • COSTES INDIRECTOS
  • IMPUTACIÓN DE COSTES INDIRECTOS
  • COSTES FIJOS
  • COSTES VARIABLES

 

ENTORNO ECONÓMICO-FINANCIERO

  • OPERACIONES DE FINANCIACIÓN
    • Préstamo tradicional
    • Préstamo hipotecario
    • Leasing
    • Renting
    • Cuenta de crédito
    • Préstamo socios
    • Préstamo participativo
    • Bonos
    • Crowdfunding
  • INTERPREATACIÓN DE LAS NECESIDADES DE FINANCIACIÓN
  • OPERACIONES DE INVERSIÓN
    • Renta fija
      • Obligaciones y bonos
      • Depósitos
      • Créditos a tipo fijo
    • Renta variable
      • Acciones y participaciones
      • Fondos
      • Créditos a tipo variable
    • INTERPRETACIÓN DE LAS NECESIDADES DE INVERSIÓN

 

ELABORACIÓN DE UN SISTEMA DE REPORTING

  • EN FUNCIÓN DE LA ACTIVIDAD DESARROLLADA
  • EN FUNCIÓN DEL CICLO DE VIDA
  • EN FUNCIÓN DE LA ESTRATEGIA
  • EN FUNCIÓN DE LOS OBJETIVOS
  • INDICADORES CLAVE
  • ELABORACIÓN DE UN CUADRO DE MANDO
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